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Cash flow, ou fluxo da caixa, mostra o dinheiro que entra e sai de uma empresa num determinado período.
Permite avaliar a liquidez real e a capacidade de cumprir obrigações financeiras:
- Um cash flow positivo indica liquidez, boa capacidade financeira.
- Um cash flow negativo pode sinalizar dificuldades, falta de caixa
Tipo comuns de cash flow:
- Operacional: proveniente das operações normais (vendas, pagamentos, custos)
- Investimento: relacionado com a compra ou venda de ativos
- Financiamento: entrada ou saída de empréstimos, pagamento de dividendos, entre outros.
Como calcular?
Para calcular o cash flow, utiliza-se a fórmula abaixo:
Cash flow = Receitas - Despesas